Défiscalisez dès aujourd'hui pour préparer votre retraite

Le Plan Épargne Retraite (PER) est un produit d'épargne long terme créé par la loi PACTE de 2019 pour préparer la retraite. Sa particularité : chaque euro versé est déduit de votre revenu imposable, ce qui réduit votre impôt dès l'année du versement. Par exemple, si vous êtes imposé à 30 %, 1 000 € versés sur votre PER ne vous coûtent réellement que 700 € après économie d'impôt. Plus votre tranche d'imposition est élevée, plus l'avantage est fort. C'est le seul placement qui offre cet avantage fiscal à l'entrée.

Pour un travailleur non salarié (artisan, commerçant, profession libérale), le plafond de déduction est nettement plus avantageux que pour un salarié : il correspond à 10 % du bénéfice imposable, majoré de 15 % sur la fraction du bénéfice comprise entre 1 et 8 PASS. Au total, la déduction peut atteindre jusqu'à environ 88 911 € par an sur un bon exercice. Le plafond salarié, lui, est limité à 10 % des revenus dans la limite de 8 PASS (environ 38 448 €). Depuis la loi de finances 2026, les plafonds non utilisés sont reportables sur 5 ans (au lieu de 3 auparavant) pour les droits générés à partir de 2026. Nous calculons votre plafond exact gratuitement à partir de votre situation.

Oui, particulièrement. Les artisans BTP mosellans réalisent souvent leurs meilleurs chiffres de manière concentrée sur certaines années (gros chantiers de rénovation, saison de chauffage). Le PER permet de lisser la fiscalité sur ces bonnes années : sur un exercice à 80 000 € de bénéfice, déduire 8 000 € via un PER représente environ 2 400 € d'économie d'impôt à la tranche de 30 %. C'est un outil de pilotage fiscal autant que de préparation de la retraite, complémentaire d'une mutuelle Madelin et d'une prévoyance.

Le capital d'un PER est en principe bloqué jusqu'à la retraite, mais la loi prévoit des cas de déblocage anticipé. Le plus fréquent : l'achat de votre résidence principale, autorisé depuis la loi PACTE 2019. Les autres cas sont les accidents de la vie : invalidité, décès du conjoint, surendettement, expiration des droits au chômage, cessation d'activité non salariée après liquidation judiciaire. En dehors de ces situations, le capital reste investi jusqu'à votre départ en retraite, c'est la contrepartie de l'avantage fiscal.

Vous choisissez. Depuis la loi PACTE 2019, le PER individuel permet une sortie totale ou partielle en capital, en une ou plusieurs fois, vous n'êtes plus obligé de sortir en rente viagère comme sur les anciens contrats (PERP, Madelin retraite). Vous pouvez aussi opter pour une rente, ou combiner les deux. Le choix dépend de votre projet à la retraite et de votre fiscalité à ce moment-là. Attention : les sommes qui ont été déduites à l'entrée sont imposables à la sortie, nous vous aidons à anticiper cet arbitrage.

Les deux sont complémentaires. Le PER offre son avantage fiscal à l'entrée (déduction des versements) mais bloque le capital jusqu'à la retraite. L'assurance vie n'offre pas de déduction à l'entrée, mais reste disponible à tout moment et bénéficie d'une fiscalité avantageuse à la sortie après 8 ans, ainsi que d'un cadre favorable pour la transmission. En résumé : le PER pour défiscaliser pendant les années à hauts revenus, l'assurance vie pour l'épargne disponible et la transmission. Beaucoup de nos clients mosellans détiennent les deux.

Le PER a succédé aux anciens contrats Madelin retraite depuis octobre 2020 (on ne peut plus en souscrire de nouveaux). Si vous détenez encore un contrat Madelin, vous pouvez le conserver ou le transférer vers un PER, généralement plus souple, notamment sur la sortie en capital, impossible sur un Madelin classique. La déduction fiscale des versements reste dans la même logique. Nous analysons votre ancien contrat pour vous dire si un transfert est dans votre intérêt.

Parce que les PER se ressemblent en apparence mais diffèrent énormément sur les points qui comptent : frais sur versement, frais de gestion annuels, choix et qualité des supports d'investissement, conditions de sortie. Un écart de frais de gestion de 0,5 % par an peut représenter plusieurs milliers d'euros sur la durée. En tant que courtier indépendant, Assur Est Expertise compare plus de 15 PER de banques et d'assureurs et sélectionne celui réellement adapté à votre profil et à votre horizon, sans être lié à un seul établissement.